现金流是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。
如何简单的快速的理解现金流？
简单说就是现金的流水，用英文说就是 cashflow。现金流分成流入和流出，都要入现金流量表。只要是收到现金，不管是主营业务收到现金，还是对外投资收的分红，或者是别的公司的投资款或者借款，要入现金流量表。而业务做了以后，如果没收到钱，那是不算现金流量的。
现金流，对企业来讲是非常重要的，很多企业破产倒闭，并不是因为盈利能力出问题了，而是因为资金链出问题了。正所谓“兵马未动，粮草先行。”现金流就好比行军打仗的粮草。不管你多么兵强马壮，一旦被敌人断了粮道，那基本就等着投降了。
而在企业的发展和扩张中，现金流的作用更是不容忽视，有一个成语可以比喻，叫做“借鸡下蛋”。美发沙龙推出的打折会员卡，收到的客户预付消费款以后，足够在开一个分店，然后分店在推出会员卡，很快就鸡生蛋，蛋生鸡的分裂下去了。门店得以快速扩张。但是稍不注意，扩张太快，后续现金流跟不上的话，那就会发生老板跑路的故事了。可见现金流管理的重要性。
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2019-07-30 
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