为推动商业银行进一步提升银行账簿利率风险管理水平，5月30日晚间，银保监会正式发布《商业银行银行账簿利率风险管理指引(修订)》(下称“新版《指引》”)，要求商业银行将银行账簿利率风险纳入全面风险管理框架，建立与本行系统重要性、风险状况和业务复杂程度相适应的银行账簿利率风险管理体系，加强对银行账簿利率风险的识别、计量、监测、控制和缓释。
据了解，该版《指引》是基于2016年巴塞尔委员会颁布的《银行账簿利率风险准则》，结合国内商业银行利率风险的管理实践，对2009版《商业银行银行账户利率风险管理指引》的一次全面修订。
相比此前规定，此次修订后的《指引》主要变化体现在三个方面：一是细化风险管理要求，规范风险治理架构和管理政策流程，强化系统建设、模型和数据管理要求，细化计量结果的内部应用和报告要求;二是规范风险计量，明确规定利率冲击情景和压力情景的选取要求和要素，根据银行系统重要性和业务复杂程度，设计差异化的监管报表计量框架;三是强化监督检查，明确监管机构对商业银行的风险状况定期评估要求及相应监管措施，提高非现场监管报表报送频度。
兴业银行首席经济学家鲁政委等人在近期的一份研报中称，新版《指引》加强了对银行账簿的监管，有助于减少对交易账簿和银行账簿的监管差异，消除监管套利空间，使“隐形”的利率风险“现身”。
而中国民生银行资产负债管理部的王照璐、吕成林等人在其一篇研报中指出，新的利率风险管理指引，对商业银行的风险管控和资产负债管理提出了更高的要求。
“监管对利率风险的管理首次提出了管理性的限额，针对系统重要性银行或者业务复杂程度较高的银行，利率风险引起的经济价值变动低于自身一级资本的 15%。今后商业银行在相关管理的趋势上，需要加强资产负债的重定价错配管理、资产负债期限的前瞻性安排和一级资本的适度补充。另一方面，商业银行需要加强存贷款的模型分析，提高计量的准确性，降低利率风险对资本耗用的压力;改进资产负债系统的现金流计量规则，适应新监管对多币种、多附属机构、多期限分布、多压力情景的计量精细化要求。”王照璐、吕成林等人在研报中指出。
2019-07-30 
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