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为什么说正和股份涉嫌逃避追加对价？
会计师:福建华兴会计师事务所
保荐人:华泰证券
2008年正和股份确认投资性房地产公允价值变动损益-264万元，而2007年是收益579万元，这使笔者对前后三次谷埠街国际商城估值的真实性产生怀疑。
三份评估报告分别以2006年12月31日、2007年12月31日、2008年12月31日为评估基准日，但对此的估值却基本没有发生变化。
不考虑折旧和公允价值变动损益，该公司2007年商业地产运营净收益是0.27亿元(即正和股份2008年扣除非经营性损益净利润)，13.18亿元的商业地产依靠房租需要48.8年才能收回，亦即正和集团注入的商业地产年收益率只有2%。此外，正和股份将全资子公司35%的股权转让差价计入投资收益，明显违背了财政部最新规定，一旦调整，也触发了追送股份条件。
追加对价幅度:中
报表粉饰可能性:高
报表粉饰性质:错误
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2019-07-30