关于银行,有很多我们不知道的知识,了解的越多,对我们办理一些银行业务来说帮助会越大,今天带大家了解下什么是企业针对银行存款金额调整表。
银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收帐项数额,减去对方已付、本单位未付帐项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款余额调节表的计算公式如下:
(1)企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项
(2)银行对帐单存款余额=企业帐面存款余额+企业已付而银行未付帐项-企业已收而银行未收帐项+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项
(3)银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项=企业帐面存款余额+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项
作用
银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用,不得用于调整银行存款账面余额,不属于原始凭证。
另外,在银行存款余额调节表中,银行对账单指的只是银行转来的记录。
注意事项
调节后,如果双方余额相等,一般可以认为双方记帐没有差错。调节后双方余额仍然不相等时,原因还是两个,要么是未达帐项未全部查出,要么是一方或双方账簿记录还有差错。
无论是什么原因,都要进一步查清楚并加以更正,一定要到调节表中双方余额相等为止。
调节后的余额既不是企业银行存款日记帐的余额,也不是银行对帐单的余额,它是企业银行存款的真实数字,也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。
可能仅仅只是通过本文的简单介绍,还不足以让大家完全掌握这门知识,更主要的还是看个人,慢慢的接触的越多,也就会掌握的越深。