1998年东航_东航2008年报对利率互换的会计处理分析

东航2008年报对利率互换的会计处理分析

本集团通过利率互换减低市场利率变动的风险(附注十四(2))。

本集团签订的利率互换合约符合套期会计的运用条件。其中大部分合约是将与LIBOR相关的浮动利率转换为固定利率，属于现金流量套期；其他合约是将固定利率转换为浮动利率，属于公允价值套期。

截至2008年12月31日，本集团持有的尚未交易的利率互换合约的名义金额约为47100万美元(2007年12月31日:62400万美元)，并将于2009-2016年间到期。

本年度利率互换合约实际交割损益及公允价值变动列示如下:

利率互换合约实际交割损益及公允价值变动

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